Het uitgangspunt is dat de structurele lasten zijn gedekt door de structurele baten. Incidentele lasten mogen gedekt worden door zowel structurele als door incidentele baten. Hierbij gaat het niet om afwijkingen ten opzichte van de raming (dat is paragraaf 2.3) maar of de aard van een last of baat eenmalig was of jaarlijks terugkerend is.
Uit onderstaande tabel blijkt dat er een groot structureel saldo is. Dit houdt niet in dat het jaarrekeningresultaat structureel van aard is, maar wel dat de resultaten voornamelijk zijn behaald op posten die een structureel karakter hebben.
Met de raad is in het verleden afgesproken dat in zowel de begroting, de eerste bestuursrapportage, de tweede bestuursrapportage en in de jaarrekening afwijkingen boven de
€ 25.000 worden gerapporteerd.
De notitie incidentele baten en lasten vanuit de BBV is met ingang van 2019 aangescherpt en vraagt om een specifiekere uitwerking dan in het verleden. Onderstaand zijn in overeenstemming met alle planning en control documenten de afwijkingen boven de € 25.000 nader toegelicht.
Bedragen x € 1.000,-) | Totaal | Waarvan incidenteel | Structureel |
Lasten programma 1 | 70.523 | 1.345 | 69.178 |
Lasten programma 2 | 16.944 | 1.355 | 15.589 |
Lasten programma 3 | 12.400 | 1.319 | 11.081 |
Lasten programma 4 | 7.454 | 1.193 | 6.261 |
Totaal lasten programma | 107.321 | 5.212 | 102.109 |
Baten programma 1 | 16.559 | 667 | 15.892 |
Baten programma 2 | 7.908 | 271 | 7.637 |
Baten programma 3 | 7.405 | 967 | 6.438 |
Baten programma 4 | 799 | 5 | 794 |
Totaal baten programma | 32.671 | 1.910 | 30.761 |
Saldo van baten en lasten programma | -74.650 | -3.302 | -71.348 |
Lasten algemene dekkingsmiddelen | 870 | 0 | 870 |
Lasten overhead | 16.622 | 956 | 15.666 |
Lasten vennootschapsbelasting | 1 | 0 | 1 |
Lasten onvoorzien | 0 | 0 | 0 |
Totaal lasten diversen | 17.492 | 956 | 16.536 |
Baten algemene dekkingsmiddelen | 90.885 | 0 | 90.885 |
Baten overhead | 637 | 48 | 589 |
Baten vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 |
Baten onvoorzien | 0 | 0 | 0 |
Totaal baten diversen | 91.522 | 48 | 91.474 |
Saldo van diversen | 74.030 | -908 | 74.938 |
Totale saldo van baten en lasten van programma en diverse | -620 | -4.210 | 3.590 |
Lasten reserves | 11.410 | 4.223 | 7.187 |
Baten reserves | 12.366 | 7.732 | 4.634 |
Totaal saldo mutaties reserves | 956 | 3.509 | -2.553 |
Resultaat | 336 | -701 | 1.037 |
Totaal structurele lasten | 125.832 | ||
Totaal structurele baten | 126.869 | ||
Structurele baten - structurele lasten | 1.037 |
Toelichting op de Incidentele Baten en Lasten
Hieronder volgt een korte omschrijving van de incidentele baten en lasten hoger dan €25.000,-
Incidentele Lasten:
Programma 1: 697k Incidentele subsidies. Incidentele lasten tijdelijke projecten: 113k Bijdrage onderhoud kerk, 101k Incidentele bijdragen herontwikkeling Hermes busstation, 86k Incidentele bijdrage openbaar basisonderwijs, 79k Kunstencentrum Jerusalem, 51k Toekomstplan The B, 43k Beschermd wonen.
Programma 2: 699k Bommen-regeling, 418k Incidentele inhuur personeel. Incidentele lasten tijdelijke projecten: 57k Kermis centrum, 36k Aanpak ondermijning, 32k Bijen project, 25k Overige inkomensoverdrachten.
Programma 3: 740k Incidentele subsidies. Incidentele lasten tijdelijke projecten: 128k Eiwitrijk/Agrofood, 122k Trendsportal, 89k Centrumvisie, 64k 75 jaar bevrijding, 37k Stimulering innovatie, 31k Herinrichting AH pand.
Programma 4: Incidentele personeelslasten: 472k Incidentele inhuur personeel, 334k Frictiekosten en 99k Voorziening politieke ambtsdragers. Incidentele lasten tijdelijke projecten: 470k Omgevingswet, 174k Bestuurlijke samenwerking, 166k Implementatie ICT, 72k Gegevenshuis, 48k Verduurzaming, 215k Overige tijdelijke projecten.
Incidentele Baten:
Programma 1: 264k Vrijval voorziening huisvesting primair onderwijs, 196k Grondverkoop, 105k Inkomensoverdrachten vanuit andere gemeenten/provincie als bijdrage aan incidentele projecten.
Programma 2: 258k Anterieure overeenkomsten*, 163k Subsidie ZonMW, 90k Bijdrage aanpak ondermijning, 83k Overige rijksbijdragen.
Programma 3: 746k incidentele subsidies. Incidentele inkomensoverdrachten vanuit andere gemeenten, de provincie of het rijk: 143k Agrofood/Eiwitrijk, 58k Glasweb, 53k Bijdrage riolering, 32k Regiobijdrage bevrijding en 25k Euregio doeboek.
Programma 4:106k inkomensoverdrachten vanuit andere gemeenten / instanties als bijdrage aan incidentele projecten.
De analyse van alle relevante verschillen tussen begroting en realisatie 2019 treft u in hoofdstuk 2 Jaarrekening per programma onder 2.3 Baten en Lasten onderdeel analyse afwijkingen begroting en realisatie.
* Alle anterieure overeenkomsten worden als incidenteel aangemerkt omdat de hoeveelheid overeenkomsten fluctueert en de opbrengsten variëren afhankelijk van de overeenkomst en de gemaakte afspraken.