overheveling restant exploitatiebudg. | Begroting na wijziging | Rekening |
Stand per 1 januari 2019 | 686.101 | 686.101 |
Vermeerdering 2019 | 1.994.853 | 1.930.347 |
Verminderingen 2019 | 1.428.418 | 1.095.930 |
Stand per 31 december 2019 | 1.252.536 | 1.520.518 |
Doelstelling / Bestemming
Er kunnen zich bijzondere omstandigheden voordoen waarbij het noodzakelijk is dat niet bestede middelen in enig jaar, via resultaatbestemming (bestemmingsreserve) overgeheveld worden naar het volgende boekjaar.
De criteria waaraan een voorstel tot resultaatbestemming getoetst worden zijn:
1. Het budget dat voor overheveling in aanmerking komt mag alleen in het aansluitende boekjaar besteed worden. Een eventueel restant valt dan vrij in het in het begrotings-resultaat van het betreffende jaar;
2. Het budget is niet nodig voor compensatie van tegenvallers binnen de betreffende activiteit (taak) bij het opstellen van de jaarrekening;
3. Het budget is nodig om incidentele wettelijk verplichte taken uit te kunnen voeren (denk hierbij aan bijv. het wegwerken van achterstanden). Om gegronde redenen is de uitvoering niet volledig gerealiseerd. De werkzaamheden lopen door in het volgende boekjaar;
4. Het budget is beschikbaar gesteld voor het uitvoeren van een bepaalde afgebakende taak/project. De realisatie heeft om bepaalde redenen vertraging opgelopen. De werkzaamheden lopen daarom door in het volgende boekjaar (bijv. beschikbaar gestelde middelen ten behoeve van het opstellen/actualiseren van een bepaald bestemmingsplan[1]);
5. Overschotten op structurele budgetten komen in beginsel niet voor overheveling in aanmerking, omdat in het volgende boekjaar wederom een volledig jaarbudget beschikbaar is. Indien in een jaar éénmalig budget overblijft, kan dit overgeheveld worden als in het volgende boekjaar incidenteel meer budget noodzakelijk is. Een gedegen onderbouwing is hiervoor noodzakelijk.
Een voorstel moet altijd voldoen aan de criteria 1 en 2. Daarnaast moet minimaal één van de overige criteria gelden.
Minimale / maximale hoogte
Afhankelijk van de onderbouwing.
Beslissingsbevoegdheid
De beslissingsbevoegdheid ligt bij het college. Aan de onttrekking of vermeerdering dient een expliciet besluit ten grondslag te liggen. De formele aanpassing van de begroting gebeurt door middel van een begrotingswijziging en wordt aan de raad voorgelegd via de bestuursrapportage.
Mutaties
De reserve wordt gevoed vanuit de exploitatiebudgetten
Toevoegingen
De toevoegingen in 2019 betreft voor € 1.325.353 de budgetoverhevelingen uit de resultaatbestemming 2018. Daarnaast zijn naar aanleiding van de 2e berap 2019 toevoegingen geweest voor Ontwikkelingen burgerzaken (€ 100.000), Implementatie Omgevingswet (€ 365.000), bijdrage regiogelden Cultuur (3.756), budget traineeship (€ 30.000) en de Herontwikkeling voormalig AH pand (€ 36.238).
Onttrekkingen
In 2018 hebben de volgende verminderingen plaatsgevonden:
Omschrijving | Bedrag | DP |
vrijval t.g.v. algemene reserve cf. jaarrekening 2018 | 66.469 | |
Horecaleerwerkbedrijf | 3.333 | 3.2 |
Renovatie gymzalen | 6.786 | 1.1 |
Upgrade en vervanging parkeerapparatuur | 14.470 | 3.4 |
Digitalisering P&C cyclus | 21.774 | 4.3 |
Update GBI | 16.970 | 4.3 |
Gegevenshuis | 19.800 | 4.3 |
Handhaving overlast publiek domein | 3.828 | 2.3 |
Huisvesting arbeidsmigranten | 7.784 | 2.1 |
Kastanje ziekte en Essentaksterfte (KETS) | 33.840 | 2.2 |
Maasgaard | 7.133 | 3.2 |
Openbare verlichting (bewegwijzering) | 12.916 | 3.4 |
Pilot cameratoezicht afvalinzamelstations | 4.754 | 2.3 |
Regiogeld transformatie SD Jeugdhulp (overboeking aparte reserve) | 531.427 | 1.1 |
Stimuleringsregeling Centrum | 10.665 | 3.3 |
Passend vervoer personen met verward gedrag | 41.489 | 2.3 |
Klantvriendelijk Venray personen met verward gedrag | 7.569 | 2.3 |
Visie Veehouderij | 15.221 | 2.1 |
Meerjarig groot onderhoud kerk | 112.524 | 1.4 |
Flankerende onderzoeken GOW | 4.379 | 3.2 |
ICT infrastructuur tbv samenwerking HadM | 152.799 | 4.3 |
TOTAAL onttrekkingen | 1.095.930 |
Van het verschil tussen de begrote en gerealiseerde onttrekking valt bij de jaarrekening een bedrag van € 131.509 vrij t.g.v. de algemene reserve, voor een bedrag van € 200.978 is doorschuif naar 2020 aangevraagd.
De verschillen tussen de begroting na wijziging en de rekening zijn toegelicht in het onderdeel “analyse afwijkingen begroting na wijzigingen – rekening” indien deze per deelprogramma een bedrag van € 25.000,- of meer betreffen. Voor deze reserve zijn deze verschillen terug te vinden in de diverse deelprogramma’s.